Módulo 1. Dirección financiera estratégica y creación de valor
Propósito: Comprender el rol de la dirección financiera como función estratégica para orientar decisiones de rentabilidad, crecimiento y sostenibilidad empresarial.
Contenidos:
- La función financiera en la empresa moderna.
- Finanzas operativas versus finanzas estratégicas.
- Creación de valor como objetivo financiero.
- Relación entre liquidez, rentabilidad, riesgo y crecimiento.
- El rol del director financiero en la toma de decisiones.
- Indicadores clave para la dirección financiera.
- Decisiones financieras que impactan el valor empresarial.
- Errores frecuentes en la gestión financiera empresarial.
Resultado de aprendizaje:
El participante comprenderá la función financiera como una herramienta estratégica para crear valor y mejorar la toma de decisiones empresariales.
Módulo 2. Planificación financiera, previsión y escenarios
Propósito: Desarrollar capacidad para planificar recursos financieros, proyectar resultados y anticipar escenarios que apoyen la toma de decisiones.
Contenidos:
- Planificación financiera empresarial.
- Presupuesto, previsión y control financiero.
- Proyección de ingresos, costos, gastos y flujo de caja.
- Escenarios financieros: optimista, conservador y crítico.
- Análisis de sensibilidad.
- Relación entre planificación estratégica y planificación financiera.
- Indicadores para seguimiento de metas financieras.
- Desviaciones presupuestarias y toma de decisiones correctivas.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá construir previsiones financieras básicas y analizar escenarios para anticipar impactos sobre la rentabilidad y la liquidez.
Módulo 3. Análisis financiero para la toma de decisiones
Propósito: Aplicar herramientas de análisis financiero para evaluar la situación económica de la empresa y apoyar decisiones gerenciales.
Contenidos:
- Lectura gerencial de estados financieros.
- Análisis de liquidez, endeudamiento, rentabilidad y eficiencia.
- Capital de trabajo y ciclo de conversión de efectivo.
- Flujo de caja operativo y flujo libre de caja.
- Rentabilidad sobre activos y patrimonio.
- Análisis de márgenes y desempeño operativo.
- Identificación de señales de alerta financiera.
- Cómo convertir datos financieros en recomendaciones.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá interpretar indicadores financieros y formular conclusiones útiles para la toma de decisiones empresariales.
Módulo 4. Evaluación de inversiones y decisiones de crecimiento
Propósito: Comprender cómo evaluar proyectos de inversión y decisiones de crecimiento desde una perspectiva financiera y estratégica.
Contenidos:
- Tipos de decisiones de inversión empresarial.
- Flujos de caja de un proyecto.
- Valor actual neto, VAN.
- Tasa interna de retorno, TIR.
- Período de recuperación de la inversión.
- Riesgo, horizonte temporal y supuestos críticos.
- Evaluación de proyectos de expansión, adquisición de activos, nuevos productos o mejora operativa.
- Decisiones de inversión orientadas a creación de valor.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá evaluar proyectos de inversión utilizando criterios financieros básicos y formular recomendaciones sobre su viabilidad.
Módulo 5. Estructura de capital, coste de capital y financiación empresarial
Propósito: Analizar las decisiones de financiación de la empresa y su impacto sobre el riesgo, la rentabilidad y la creación de valor.
Contenidos:
- Fuentes de financiación empresarial.
- Deuda, capital propio y financiación híbrida.
- Estructura de capital y apalancamiento financiero.
- Coste de la deuda y coste del capital propio.
- Coste promedio ponderado de capital, WACC.
- Relación entre coste de capital, inversión y valor.
- Financiación bancaria, líneas de crédito, leasing, factoring y alternativas de financiamiento.
- Criterios para seleccionar fuentes de financiación según el perfil de la empresa.
Resultado de aprendizaje:
El participante comprenderá cómo las decisiones de financiación impactan la estructura financiera de la empresa y podrá evaluar alternativas de financiamiento con mayor criterio.
Módulo 6. Gestión del riesgo financiero y caso integrador
Propósito: Integrar los aprendizajes del programa mediante el análisis de un caso empresarial que combine planificación, inversión, financiación, riesgo y creación de valor.
Contenidos:
- Tipos de riesgos financieros: liquidez, crédito, mercado, tasa de interés, tipo de cambio y operación.
- Identificación y priorización de riesgos financieros.
- Herramientas básicas de mitigación y control.
- Indicadores de alerta temprana.
- Gobernanza financiera y control interno.
- Análisis integral de una empresa o proyecto.
- Diseño de recomendaciones financieras.
- Presentación ejecutiva de decisiones financieras ante la dirección.
Resultado de aprendizaje:
El participante elaborará un análisis financiero integral con recomendaciones sobre rentabilidad, inversión, financiación y gestión del riesgo.
Herramientas o aplicaciones digitales:
- Excel para indicadores financieros básicos.
- Plantilla de diagnóstico financiero estratégico.
- Dashboard ejecutivo de salud financiera.
- Matriz de decisiones financieras clave.
- Matriz de riesgos financieros.
- Caso práctico integrador en Excel.
- Dashboard ejecutivo de decisión financiera.
- Plantilla de business case financiero.
- PowerPoint o Canva para presentación ejecutiva final.
