Módulo 1. Fundamentos de tributación empresarial dominicana
Propósito: Comprender la estructura básica del cumplimiento tributario empresarial y su importancia para la gestión contable, administrativa y financiera.
Contenidos:
- Sistema tributario dominicano aplicado a empresas.
- Obligaciones fiscales frecuentes de una empresa.
- Relación entre contabilidad, facturación, impuestos y cumplimiento.
- Contribuyente, obligación tributaria, período fiscal y declaración jurada.
- Rol de la DGII en la administración tributaria.
- Errores frecuentes en la gestión fiscal empresarial.
- Calendario fiscal y cultura de cumplimiento.
Resultado de aprendizaje:
El participante comprenderá la lógica general del cumplimiento tributario empresarial y podrá identificar las principales obligaciones fiscales de una organización.
Módulo 2. Impuesto Sobre la Renta, ISR, aplicado a empresas
Propósito: Comprender la aplicación del ISR en la operación empresarial y su relación con ingresos, costos, gastos, retenciones y declaración fiscal.
Contenidos:
- Concepto y alcance del ISR.
- Ingresos gravados, costos y gastos deducibles.
- Relación entre resultado contable y resultado fiscal.
- Anticipos, pagos a cuenta y obligaciones vinculadas.
- Retenciones relacionadas con ISR.
- Declaraciones y documentación de soporte.
- Errores frecuentes en el manejo del ISR empresarial.
- Criterios prácticos para organizar información fiscal.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá interpretar operaciones básicas vinculadas al ISR y reconocer los elementos necesarios para preparar información fiscal empresarial.
Módulo 3. ITBIS: cálculo, crédito fiscal y declaración
Propósito: Aplicar los principios prácticos del ITBIS en operaciones de ventas, compras, servicios, créditos fiscales y declaraciones mensuales.
Contenidos:
- Concepto y funcionamiento del ITBIS.
- Operaciones gravadas, exentas y no sujetas.
- ITBIS facturado e ITBIS adelantado.
- Crédito fiscal y pagos computables.
- Relación entre facturación, comprobantes fiscales y declaración.
- Formulario IT-1 y anexos relacionados.
- Errores frecuentes en el registro y declaración del ITBIS.
- Revisión práctica de operaciones empresariales.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá calcular e interpretar el ITBIS en operaciones frecuentes y preparar información básica para su declaración.
Módulo 4. Retenciones de ISR e ITBIS en operaciones empresariales
Propósito: Identificar cuándo aplicar retenciones, cómo calcularlas y cómo reportarlas correctamente en la operación fiscal de la empresa.
Contenidos:
- Concepto de agente de retención.
- Retenciones de ISR.
- Retenciones de ITBIS.
- Retenciones a personas físicas y jurídicas.
- Servicios profesionales, alquileres, pagos al exterior y otros casos frecuentes.
- Documentación de soporte y comprobantes.
- Relación entre retenciones, deducibilidad y crédito fiscal.
- Errores comunes: no retener, retener incorrectamente, reportar fuera de plazo o no documentar.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá identificar operaciones sujetas a retención y preparar cálculos básicos de retenciones aplicables en contextos empresariales.
Módulo 5. Declaraciones fiscales y presentación de obligaciones
Propósito: Desarrollar capacidad para organizar información fiscal y preparar procesos de declaración con mayor orden, trazabilidad y control.
Contenidos:
- Preparación de información para declaraciones fiscales.
- Revisión de facturas, comprobantes y soportes.
- Organización de ingresos, compras, gastos, pagos y retenciones.
- Flujo básico de presentación de obligaciones.
- Uso de formularios y anexos.
- Validaciones previas antes de presentar.
- Errores que generan inconsistencias fiscales.
- Archivo, soporte y trazabilidad documental.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá organizar un expediente fiscal básico para facilitar la presentación de obligaciones tributarias empresariales.
Módulo 6. Cumplimiento fiscal, riesgos y controles internos
Propósito: Fortalecer la capacidad de prevenir errores fiscales mediante controles internos, revisión documental y gestión de riesgos tributarios.
Contenidos:
- Riesgos fiscales frecuentes en empresas.
- Inconsistencias entre contabilidad, facturación y declaraciones.
- Control de comprobantes fiscales.
- Conciliaciones fiscales básicas.
- Revisión de obligaciones pendientes.
- Controles internos para áreas de facturación, cuentas por pagar y contabilidad.
- Buenas prácticas para cierre fiscal mensual.
- Preparación ante revisiones, requerimientos o fiscalizaciones.
Resultado de aprendizaje:
El participante podrá identificar riesgos fiscales y proponer controles básicos para mejorar el cumplimiento tributario de una empresa.
Módulo 7. Caso práctico integrador: ciclo fiscal empresarial
Propósito: Aplicar los aprendizajes del programa mediante la resolución de un caso empresarial que integre ISR, ITBIS, retenciones y cumplimiento fiscal.
Contenidos:
- Análisis de una empresa simulada.
- Revisión de operaciones de ingresos, compras, gastos y servicios.
- Identificación de impuestos aplicables.
- Cálculo de ITBIS y retenciones.
- Organización de información para declaración.
- Detección de errores e inconsistencias.
- Recomendaciones de cumplimiento y control interno.
- Presentación ejecutiva del caso fiscal.
Resultado de aprendizaje:
El participante resolverá un caso práctico de tributación empresarial, integrando cálculo, documentación, revisión y recomendaciones de cumplimiento.
Herramientas o aplicaciones digitales:
- Portal DGII.
- Oficina Virtual DGII.
- Calendario fiscal.
- Consultas de RNC y NCF/e-NCF.
- Checklist de obligaciones tributarias empresariales.
